De planning van onze investeringen is geactualiseerd. Een aantal investeringen zijn doorgeschoven naar latere jaren. Dit heeft als gevolg dat de kapitaallasten van deze investeringen doorschuiven naar latere jaren. De kapitaallasten van activa bestaan uit twee componenten, de afschrijvingen en de rente. In de tabel hieronder zijn beide componenten weergegeven.
De verlaging van afschrijvingen komt ten gunste van het resultaat. In 2024 leiden de lagere afschrijvingen tot een voordelig resultaat van € 264.000.
De aframing van toegerekende rente is over de programma's heen budget neutraal. De toerekening van rente heeft als doel om de rentekosten op het taakveld Treasury te verdelen over de programma's / producten. Wanneer investeringen worden doorgeschoven vindt er geen investering plaats, is er geen financieringsbehoefte en is er derhalve ook geen sprake van rentekosten. Wanneer er geen (of minder) rentekosten op het taakveld Treasury worden gemaakt hoeven deze ook niet te worden toegerekend.
Overigens is er op het taakveld Treasury wel sprake van hogere rentebaten á € 328.000, zie programma Algemiene dekkingsmiddels. Deze hogere rentebaten zijn grotendeels toe te schrijven aan de doorgeschoven investeringen naar latere jaren.
| Programma |
Onderdeel |
Wijziging 1e Turap 2024 |
||
| Afschrijvingen | Toegerekende rente | Kapitaallasten (afschrijvingen + toegerekend rente) |
||
| Lasten | ||||
| 01 Ynwenner en Bestjoer | ||||
| 103 Veiligheid | 0 | 1 | 1 | |
| 02 Mienskip | ||||
| 202 Onderwijshuisvesting en -kansenbeleid | 16 | 57 | 73 | |
| 03 Soarch en Wolwêzen | ||||
| 303 Inkomensondersteuning | 0 | 1 | 1 | |
| 308 Onderwijs (kinderopvang / vve) | 0 | 1 | 1 | |
| 04 Wurk, Bedriuw en Rekreaasje | ||||
| 403 Recreatie en toerisme | 0 | 1 | 1 | |
| 05 Wenjen en Omjouwing | ||||
| 501 Ruimtelijke ontwikkeling / ruimtelijke kwaliteit | 0 | 7 | 7 | |
| 502 Wonen | 0 | 5 | 5 | |
| 508 Afvalbeleid en afval inzameling | 0 | 2 | 2 | |
| 06 Iepenbiere Romte | ||||
| 504 Verkeer en vervoer / Mobiliteit | 10 | 1 | 11 | |
| 601 Beheer openbare ruimte | 223 | 106 | 329 | |
| 603 Beheer en onderhoud sportvelden en gebouwen | 6 | 37 | 43 | |
| 90 Algemiene dekkingsmiddels | ||||
| 093 Overige algemene dekkingsmiddelen | 10 | 95 | 105 | |
| 093 Overige algemene dekkingsmiddelen - taakveld Treasury | 0 | -327 | -327 | |
| 91 Overhead | ||||
| 094 Overhead | 0 | 13 | 13 | |
| Totaal lasten | 264 | 0 | 264 | |
| Totaal saldo wijzigingen | 264 | 0 | 264 | |