Balans

Balans per 31 december

Terug naar navigatie - Balans - Balans per 31 december

Excel-tabel

2025 Wit regel 2024
ACTIVA
Vaste activa
1 Immateriële vaste activa
a. kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio 3.273.824 3.446.130
b. kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief 77.778 8.668
c. bijdrage aan activa eigendom van derden 901.128 952.587
4.252.730 4.407.385
2 Materiële vaste activa
a. investeringen met een economisch nut 25.109.385 24.967.144
b. als a, ter bestrijding van kosten kan heffing worden geheven 5.125.323 5.112.345
c. investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut 13.104.215 10.470.250
43.338.922 40.549.739
3 Financiële vaste activa
a. kapitaalverstrekking aan:
1. deelnemingen - -
2. gemeenschappelijke regelingen - -
3. overige verbonden partijen 100.000 100.000
b. leningen aan:
1. openbare lichamen - -
2. woningbouwcorporaties - -
3. deelnemingen - -
4. overige verbonden partijen - -
c. overige langlopende geldleningen 2.929.046 2.603.047
d. overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer - -
e. uitzettingen in Rijk's schatkist met een rentetypische looptijd van één jaar of langer - -
f. uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier met een rentetypische looptijd van één jaar of langer 27.873 27.873
3.056.920 2.730.920
Totaal vaste activa 50.648.572 47.688.044
Witregel
Vlottende activa
4 Voorraden
a. grond- en hulpstoffen - -
b. onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie 1.906.437 1.432.985
c. gereed product en handelsgoederen - -
d. vooruitbetalingen - -
1.906.437 1.432.985
5 Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar
a. vorderingen op openbare lichamen 704.938 822.078
b. verstrekte kasgeldleningen openbare lichamen - -
c. overige verstrekte kasgeldleningen - -
d. uitzettingen in Rijk's schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar 13.997.942 17.200.294
e. rekening-courant verhouding met het Rijk - -
f. rekening-courant verhoudingen met niet financiële instellingen 606.693 931.364
g. uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - -
h. overige vorderingen 1.092.953 842.974
i. overige uitzettingen - -
16.402.525 19.796.711
6 Liquide middelen
a. kassaldi 6.271 18.546
b. bank- en girosaldi 462.627 895.518
468.897 914.064
7 Overlopende activa
a. nog te ontvangen bedragen Europese en Nederlandse overheidslichamen
1. Europese overheidslichamen - -
2. Rijk 5.132.552 4.789.610
3. Overige Nederlandse overheidslichamen 816.539 857.153
b. overige nog te ontvangen bedragen 1.349.125 1.190.382
7.298.216 6.837.145
Totaal vlottende activa 26.076.075 28.980.905
Witregel
Totaal activa 76.724.647 76.668.949
Witregel
Verrekenbare verliezen Vennootschapsbelasting 399.533 647.054
Witregel
PASSIVA 2022 2022
Vaste passiva
8 Eigen vermogen
a. Reserves
1. algemene reserve 15.095.323 13.783.480
2. tariefsegalisatiereserves - -
3. overige bestemmingsreserves 4.910.292 2.716.486
b. Rekeningresultaat 3.184.270 4.101.270
23.189.885 20.601.236
9 Voorzieningen
a. Voorzieningen voor verplichtingen en verliezen 3.700.250 3.466.648
b. Voorziening voor risico's - -
c. Egalisatie en onderhoudsvoorzieningen 1.921.440 1.626.845
d. Voorzieningen voor toekomstige vervangingsinvesteringen - -
e. Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden 3.976.448 4.517.002
9.598.138 9.610.495
10 Vaste schulden, met een rentetypische looptijd van één jaar of langer
a. obligatieleningen - -
b. onderhandse leningen van:
1. binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen 1.800.000 1.920.000
2. binnenlandse banken en overige financiële instellingen 22.630.130 23.869.636
3. binnenlandse bedrijven 57.066 68.571
4. Openbare lichamen - -
5. overige binnenlandse sectoren - -
6. buitenlandse instellingen, fondsen, banken, bedrijven en overige sectoren - -
c. door derden belegde gelden - -
d. waarborgsommen - -
e. Vooruitontvangen bedragen met een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer - -
24.487.196 25.858.207
Totaal vaste passiva 57.275.219 56.069.938
Witregel
Vlottende passiva
11 Netto vlottende schulden
a. kasgeldleningen aangegaan openbare lichamen - -
b. overige kasgeldleningen - -
c. bank- en girosaldi - -
d. overige schulden 3.017.387 3.091.924
3.017.387 3.091.924
2022 2022
12 Overlopende passiva
a. verplichtingen die in een volgend jaar tot betaling komen 5.686.763 5.676.668
b. vooruit ontvangen bedragen EU, Rijk en Provincie ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren 10.745.278 11.767.375
c. overige vooruit ontvangen bedragen - 63.044
16.432.041 17.507.087
Totaal vlottende passiva 19.449.428 20.599.011
Witregel
Totaal passiva 76.724.647 76.668.949
Witregel
Gegarandeerde geldleningen 35.499.294 35.820.979

Toelichting op de balans

Terug naar navigatie - Balans - Toelichting op de balans

Excel-tabel

ACTIVA
1. Immateriële vaste activa
De immateriële vaste activa worden op basis van het Besluit begroting en Verantwoording als volgt onderverdeeld:
Boekwaarde Mutaties Boekwaarde
01-01-2025 2025 31-12-2025
a. kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio 3.446.130 -172.307 3.273.824
b. kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief 8.668 69.110 77.778
c. bijdragen aan activa in eigendom van derden 952.587 -51.459 901.128
4.407.385 -154.656 4.252.730
Voor een verdere specificatie van de immateriële vaste activa wordt verwezen naar bijlage 6, Staat van activa.
2. Materiële vaste activa
De materiële vaste activa worden op basis van het Besluit begroting en Verantwoording als volgt onderverdeeld:
Boekwaarde Mutaties Boekwaarde
01-01-2025 2025 31-12-2025
a. investeringen met een economisch nut 24.967.144 142.241 25.109.385
b. investeringen met een economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven 5.112.345 12.979 5.125.323
c. investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut. 10.470.250 2.633.964 13.104.215
40.549.739 2.789.184 43.338.922
Voor een verdere specificatie van de materiële vaste activa wordt verwezen naar bijlage 6, Staat van activa.
2.a. Investeringen met een economisch nut
Boekwaarde Mutaties Boekwaarde
01-01-2025 2025 31-12-2025
Gronden en terreinen 4.803.095 -96.464 4.706.630
Bedrijfsgebouwen 18.397.249 -321.886 18.075.362
Grond- weg- en waterbouwkundige werken 55.654 -3.274 52.380
Vervoermiddelen 899.134 371.978 1.271.111
Machines, apparaten en installaties 581.295 143.615 724.910
Overige materiële vaste activa 230.718 48.272 278.990
24.967.144 142.241 25.109.385
Het verloop van de investeringen met een economisch nut is:
Gronden en terreinen
Boekwaarde per 1 januari 2025 4.803.095
Investering - (+)
Desinvestering 44.000
Afschrijving 52.464
Bijdrage van derden -
Afwaardering wegens waardevermindering - -
96.464 (-)
Boekwaarde per 31 december 2025 4.706.630
Bedrijfsgebouwen
Boekwaarde per 1 januari 2025 18.397.249
Investering 543.990 (+)
Desinvestering -
Afschrijving 865.876
Bijdrage van derden -
Afwaardering wegens waardevermindering -
865.876 (-)
Boekwaarde per 31 december 2025 18.075.362
Grond- weg- en waterbouwkundige werken
Boekwaarde per 1 januari 2025 55.654
Investering - (+)
Desinvestering -
Afschrijving 3.274
Bijdrage van derden -
Afwaardering wegens waardevermindering -
3.274 (-)
Boekwaarde per 31 december 2025 52.380
Vervoermiddelen
Boekwaarde per 1 januari 2025 899.134
Investering 477.618 (+)
Desinvestering -
Afschrijving 105.641
Bijdrage van derden -
Afwaardering wegens waardevermindering -
105.641 (-)
Boekwaarde per 31 december 2025 1.271.111
Machines, apparaten en installaties
Boekwaarde per 1 januari 2025 581.295
Investering 190.179 (+)
Desinvestering -
Afschrijving 46.564
Bijdrage van derden -
Afwaardering wegens waardevermindering -
46.564 (-)
Boekwaarde per 31 december 2025 724.910
Overige materiële vaste activa
Boekwaarde per 1 januari 2025 230.718
Investering 89.239 (+)
Desinvestering -
Afschrijving 40.967
Bijdrage van derden -
Afwaardering wegens waardevermindering -
40.967 (-)
Boekwaarde per 31 december 2025 278.990
2.b. Investeringen met een economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven
Boekwaarde Mutaties Boekwaarde
01-01-2025 2025 31-12-2025
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken 5.057.435 18.469 5.075.904
Overige materiële vaste activa 54.910 -5.491 49.419
5.112.345 12.979 5.125.323
Het verloop van de investeringen met een economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven is:
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken
Boekwaarde per 1 januari 2025 5.057.435
Investering 281.151 (+)
Desinvestering -
Afschrijving 262.682
Bijdrage van derden -
Afwaardering wegens waardevermindering -
262.682 (-)
Boekwaarde per 31 december 2025 5.075.904
Overige materiële vaste activa
Boekwaarde per 1 januari 2025 54.910
Investering - (+)
Desinvestering -
Afschrijving 5.491
Bijdrage van derden -
Afwaardering wegens waardevermindering -
5.491 (-)
Boekwaarde per 31 december 2025 49.419
2.c. Investeringen met een maatschappelijk nut
De investeringen met een maatschappelijk nut bestaan uit:
Boekwaarde Mutaties Boekwaarde
01-01-2025 2025 31-12-2025
Gronden en terreinen 5.843 -1.461 4.382
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken 10.428.157 2.628.476 13.056.633
Overige materiële vaste activa 36.251 6.949 43.200
10.470.250 2.633.964 13.104.215
Waarvan:
Van voor 2017 3.295.450 -226.026 3.069.424
Vanaf 2017 (verplichte activering) 7.174.800 2.859.990 10.034.790
10.470.250 2.633.964 13.104.215
Gronden en terreinen
Boekwaarde per 1 januari 2025 5.843
Investering - (+)
Desinvestering -
Afschrijving 1.461
Bijdrage van derden -
Afwaardering wegens waardevermindering -
1.461 (-)
Boekwaarde per 31 december 2025 4.382
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken
Boekwaarde per 1 januari 2025 10.428.157
Investering 3.475.863 (+)
Desinvestering -
Afschrijving 513.640
Bijdrage van derden 333.747
Afwaardering wegens waardevermindering -
847.387 (-)
Boekwaarde per 31 december 2025 13.056.633
Overige materiële vaste activa
Boekwaarde per 1 januari 2025 36.251
Investering 8.459 (+)
Desinvestering -
Afschrijving 1.510
Bijdrage van derden -
Afwaardering wegens waardevermindering -
1.510 (-)
Boekwaarde per 31 december 2025 43.200
3. Financiële vaste activa
De financiële vaste activa worden op basis van het Besluit begroting en Verantwoording als volgt onderverdeeld:
Boekwaarde Mutaties Boekwaarde
01-01-2025 2025 31-12-2025
a. kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen, gemeenschappelijke regelingen en overige verbonden partijen 100.000 - 100.000
b. leningen aan openbare lichamen, woningbouwcorporaties, deelnemingen en overige verbonden partijen - - -
c. overige langlopende leningen 2.603.047 326.000 2.929.046
d. uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd van één jaar of langer; - - -
e. uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier met een rentetypische looptijd van één jaar of langer - - -
f. overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer. 27.873 - 27.873
2.730.920 326.000 3.056.920
Voor een verdere specificatie van de financiële vaste activa wordt verwezen naar bijlage 6, Staat van activa.
VLOTTENDE ACTIVA
4. Voorraden
4.b. In exploitatie genomen bouwgronden
Boek- Mutaties incl. Boek- Verlies- Balans
waarde winstneming waarde voorziening Waarde
01/01/2025 2025 31-12-2025 31-12-2025 31-12-2025
De Westereen, East -573.150 -24.256 -597.407 - -597.407
De Westereen, Oastersingel -17.527 8.324 -9.203 208.331 -217.534
Feanwâlden, De Bosk 1.232.959 -189.067 1.043.892 - 1.043.892
Broeksterwâld, Jagerswei II -183.641 6.392 -177.249 - -177.249
Broeksterwâld, Jagerswei III -256.008 -4.401 -260.409 - -260.409
Wâlterswâld, Adolarstrjitte -256.394 11.070 -245.324 - -245.324
De Westereen, De Frosk 245.226 6.796 252.022 - 252.022
Rinsumageast, De Moark en Juckemawei 197.782 466.644 664.426 - 664.426
Damwâld, Botkeskoalle 10.780 124.070 134.850 - 134.850
Damwâld, Prikkebosk 1.205.077 49.317 1.254.394 - 1.254.394
De Westereen, De Wiken - 54.776 54.776 - 54.776
1.605.103 509.664 2.114.768 208.331 1.906.437
De geraamde nog te maken kosten, de geraamde opbrengsten, alsmede eventuele winst- of verliesnemingen zijn tot stand gekomen aan de hand van de percentage of completion-methode (POC).
De Westereen, East
Boekwaarde aan het begin van het dienstjaar -573.150
Vermeerderingen 3.300 (+)
Verminderingen 92.300 (-)
Winstneming 2025 64.744 (+)
Boekwaarde aan het einde van het dienstjaar -597.407
Geraamde nog te maken kosten 431.693 (+)
Geraamde opbrengsten - (-)
Winstneming t/m 2025 553.421 (-)
Geraamd eindresultaat 2025 (winst) -719.135
Winstneming voorgaande jaren 488.678
Winstneming 2025 64.744 (+)
Winstneming t/m 2025 553.421
De Westereen, Oastersingel
Boekwaarde aan het begin van het dienstjaar -17.527
Vermeerderingen 13.620 (+)
Verminderingen - (-)
Winstneming 2025 (correctie voorgaande jaren) -5.296 (+)
Boekwaarde aan het einde van het dienstjaar -9.203
Geraamde nog te maken kosten 743.036 (+)
Geraamde opbrengsten 525.501 (-)
Winstneming t/m 2025 - (-)
Geraamd eindresultaat 2025 (verlies) 208.331
Winstneming voorgaande jaren 5.296
Winstneming 2025 (correctie voorgaande jaren) -5.296 (+)
Winstneming t/m 2025 -
Verliesvoorziening voorgaande jaren -
Vorming verliesvoorziening 2025 208.331 (+)
Verliesvoorziening t/m 2025 208.331
Feanwâlden, De Bosk
Boekwaarde aan het begin van het dienstjaar 1.232.959
Vermeerderingen 501.744 (+)
Verminderingen 1.160.606 (-)
Winstneming 2025 469.796 (+)
Boekwaarde aan het einde van het dienstjaar 1.043.892
Geraamde nog te maken kosten 502.307 (+)
Geraamde opbrengsten 2.101.618 (-)
Winstneming t/m 2025 771.520 (-)
Geraamd eindresultaat 2025 (winst) -1.326.940
Winstneming voorgaande jaren 301.725
Winstneming 2025 469.796 (+)
Winstneming t/m 2025 771.520
Broeksterwâld, Jagerswei II
Boekwaarde aan het begin van het dienstjaar -183.641
Vermeerderingen - (+)
Verminderingen - (-)
Winstneming 2025 6.392 (+)
Boekwaarde aan het einde van het dienstjaar -177.249
Geraamde nog te maken kosten 106.917 (+)
Geraamde opbrengsten - (-)
Winstneming t/m 2025 135.820 (-)
Geraamd eindresultaat 2025 (winst) -206.152
Winstneming voorgaande jaren 129.428
Winstneming 2025 (negatief) 6.392 (+)
Winstneming t/m 2025 135.820
Broeksterwâld, Jagerswei III
Boekwaarde aan het begin van het dienstjaar -256.008
Vermeerderingen 1.195 (+)
Verminderingen - (-)
Winstneming 2025 (correctie voorgaande jaren) -5.596 (+)
Boekwaarde aan het einde van het dienstjaar -260.409
Geraamde nog te maken kosten 216.764 (+)
Geraamde opbrengsten - (-)
Winstneming t/m 2025 27.804 (-)
Geraamd eindresultaat 2025 (winst) -71.450
Winstneming voorgaande jaren 33.401
Winstneming 2025 (correctie voorgaande jaren) -5.596 (+)
Winstneming t/m 2025 27.804
Wâlterswâld, Adolarstrjitte
Boekwaarde aan het begin van het dienstjaar -256.394
Vermeerderingen 1.825 (+)
Verminderingen - (-)
Winstneming 2025 9.245 (+)
Boekwaarde aan het einde van het dienstjaar -245.324
Geraamde nog te maken kosten 166.068 (+)
Geraamde opbrengsten (-)
Winstneming t/m 2025 123.325 (-)
Geraamd eindresultaat (winst) -202.581
Winstneming voorgaande jaren 114.080
Winstneming 2025 9.245 (+)
Winstneming t/m 2025 123.325
De Westereen, De Frosk
Boekwaarde aan het begin van het dienstjaar 245.226
Vermeerderingen 6.796 (+)
Verminderingen - (-)
Winstneming 2025 - (+)
Boekwaarde aan het einde van het dienstjaar 252.022
Geraamde nog te maken kosten 762.817 (+)
Geraamde opbrengsten 1.035.655 (-)
Winstneming t/m 2025 - (-)
Geraamd eindresultaat 2025 (winst) -20.816
Verliesvoorziening voorgaande jaren 3.767
Vrijval verliesvoorziening 3.767 (-)
Verliesvoorziening t/m 2025 -
Rinsumageast, De Moark en Juckemawei
Boekwaarde aan het begin van het dienstjaar 197.782
Vermeerderingen 470.144 (+)
Verminderingen 3.500 (-)
Winstneming 2025 - (+)
Boekwaarde aan het einde van het dienstjaar 664.426
Geraamde nog te maken kosten 1.322.799 (+)
Geraamde opbrengsten 2.058.019 (-)
Winstneming t/m 2025 - (-)
Geraamd eindresultaat 2025 (winst) -70.794
Verliesvoorziening voorgaande jaren 168.351
Vrijval verliesvoorziening 168.351 (-)
Verliesvoorziening t/m 2025 -
Damwâld, Botkeskoalle
Boekwaarde aan het begin van het dienstjaar 10.780
Vermeerderingen 124.070 (+)
Verminderingen - (-)
Winstneming 2025 - (+)
Boekwaarde aan het einde van het dienstjaar 134.850
Geraamde nog te maken kosten 168.597 (+)
Geraamde opbrengsten 319.888 (-)
Winstneming t/m 2025 - (-)
Geraamd eindresultaat 2025 (winst) -16.441
Damwâld, Prikkebosk
Boekwaarde aan het begin van het dienstjaar 1.205.077
Vermeerderingen 49.317 (+)
Verminderingen - (-)
Winstneming 2025 - (+)
Boekwaarde aan het einde van het dienstjaar 1.254.394
Geraamde nog te maken kosten 2.373.835 (+)
Geraamde opbrengsten 5.670.079 (-)
Winstneming t/m 2025 - (-)
Geraamd eindresultaat 2025 (winst) -2.041.850
De Westereen, De Wiken
Boekwaarde aan het begin van het dienstjaar -
Vermeerderingen 54.776 (+)
Verminderingen - (-)
Winstneming 2025 - (+)
Boekwaarde aan het einde van het dienstjaar 54.776
Geraamde nog te maken kosten 2.233.424 (+)
Geraamde opbrengsten 2.534.998 (-)
Winstneming t/m 2025 - (-)
Geraamd eindresultaat 2025 (winst) -246.798
Voor een verdere toelichting op de bouwgronden wordt verwezen naar de paragraaf Grondbeleid
5. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
5.a. Vorderingen op en uitzettingen aan openbare lichamen
Gemeenten -
Gemeenschappelijke regelingen 12.530
Overige overheden 692.408
704.938
5.d. Uitzettingen in 's Rijks schatkist
Schatkistbankieren 13.997.942
5.f. rekening-courant verhoudingen met niet financiële instellingen
Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederland 606.693
5.h. Overige vorderingen
Debiteuren algemeen 1.238.403
Voorziening dubieuze debiteuren algemeen -762.416
Debiteuren sociale zaken 838.568
Voorziening dubieuze debiteuren sociale zaken -221.602
1.092.953
Ten laste van de voorzieningen dubieuze debiteuren moest een bedrag van € 39.342 als oninbaar worden afgeboekt. Toegevoegd aan de voorzieningen is een bedrag van ruim € 598.113.
6. Liquide middelen
6.a. Kassaldi
Kas publiekzaken 2.064
Simpled card 4.206
6.271
6.b. Banksaldi
Bank Nederlandse Gemeenten 450.411
Rabobank 12.215
462.627
De liquide middelen zijn vrij besteedbaar.
7. Overlopende activa
7.a.2. Nog te ontvangen bedragen van het Rijk
Saldo Toevoegingen Ontvangen Saldo
01/01/2025 2025 of afgeboekt 31/12/2025
2025
Belastingdienst (BCF) 4.377.875 4.775.178 4.270.613 4.882.440
Belastingdienst (Motorrijtuigenbelasting) 310 - 310 -
Rijk (toeslagenaffaire) 42.176 14.608 42.176 14.608
Rijk (rente schatkistbankieren) 123.834 78.178 123.834 78.178
Rijk (Opvang Oekraïners) - 112.411 - 112.411
Rijk (geluidsanering 4 woningen) 5.416 - - 5.416
Rijk (woningbouwimpuls) 240.000 - 240.000 -
Rijk (stimulering sport) - 39.500 - 39.500
4.789.610 5.019.875 4.676.933 5.132.552
7.a.3. Nog te ontvangen bedragen van overige Nederlandse overheidslichamen
Saldo Toevoegingen Ontvangen Saldo
01/01/2025 2025 of afgeboekt 31/12/2025
2025
Gemeente Leeuwarden (TOZO) 52.014 21.900 31.333 42.581
Gemeente Leeuwarden (programma Meedoen 2025) - 366.428 - 366.428
Gemeente Leeuwarden (2 creditfacturen) - 45.444 45.444
Gemeente Tytjerksteradiel (kosten riolering) 18.578 - 18.578 -
Gemeente Tytjerksteradiel (ANNO) - 331 - 331
SDF (beschermd wonen) 302.126 - 302.126 -
Gemeente Noardeast-Fryslân (verlofsparen) 75.799 - 75.799 -
Gemeente Noardeast-Fryslân (doorbelaste uren) 10.816 10.816 -
Gemeente Noardeast-Fryslân (dubbel doorbelast) 72 72 -
Gemeente Noardeast-Fryslân (ontvlechting) 315.588 - 315.588 -
Gemeente Noardeast-Fryslân (huur gemeentewerf) - 132.224 - 132.224
Gemeente Noardeast-Fryslân (ANNO) - 331 - 331
Gemeente Achtkarspelen (ANNO) - 165 - 165
Gemeente Smallingerland (Integraal zorgakkoord) 15.000 15.000 -
Gemeente Dantumadiel, (leges) 100 - 100 -
Dokwurk (afrekening) 27.614 175.921 27.614 175.921
Dokwurk (cursuskosten) - 4.416 - 4.416
Mobiliteitsbureau (afrekening) 39.446 35.924 39.446 35.924
Rijksdienst voor het wegverkeer - 478 - 478
UWV ((ZW-vergoeding) - 3.019 - 3.019
Provincie Fryslân (ANNO) - 1.165 - 1.165
Veiligheidsregio Fryslân (piketvergoedingen) - 8.114 - 8.114
857.153 795.858 836.472 816.539
7.b. Overige nog te ontvangen en vooruit betaalde bedragen
Verkoop De Fontein Damwâld 313.500
MDT Project 104.470
Budget Duurzaam Bouwloket (Nationaal Isolatieplan) 140.960
Afrekening zorgverlening jeugd 145.545
Diverse overige nog te ontvangen en vooruit betaalde bedragen < € 100.000 644.649
1.349.125
PASSIVA
VASTE PASSIVA
8. Eigen vermogen
8.a. Reserves
8.a.1. Algemene reserves
Algemene reserve (vrij besteedbaar)
Saldo per 1 januari 2025 13.783.480
Toevoegingen:
Vaste toevoeging algemene reserve 165.409
165.409 (+)
Onttrekkingen:
Tijdelijke formatie 2024-2026 1.650.000
Implementatie omgevingswet 221.241
Bijdrage aan reserve volkshuisvesting 200.000
Dorpsbiografieën 98.419
Leerwerkbanen BBL trajecten via DOKWURK 69.000
Programmaplan 2024 61.076
Aanpak achterstanden fysieke archieven 48.170
Extra inzet opleiden personeel 47.569
PPN 2024-2027 POK: Actielijn 4:Versterken wijkteam 36.000
Gebiedsgerichte aanpak 29.000
Vervolgonderzoek gemeentehuis 26.674
PPN 2024-2027 POK Actielijn 2: Robuuste rechtsbescherming 25.000
Subsidie verduurzaamheidsmaatregelen 22.801
E-Depot en Recordmanagement 19.057
Subsidie Doarpsfeesten 15.000
Extra budget Project Dantumadiel yn byld 2025-2026 15.000
Budget EZ incidenteel 9.770
PPN 2024-2027 Startnotitie toegankelijkheid 9.059
PPN 2024-2027 POK: actielijn 5 Versterking integratie 2.000
2.604.836 (-)
Toevoeging wegens bestemming van het rekeningresultaat 2024 3.751.270 (+)
Vermindering in verband met afschrijvingen op activa - (-)
Saldo per 31 december 2025 15.095.323
8.a.3. Bestemmingsreserves
Saldo Toevoegingen Bestemming Vermindering Saldo
01/01/2025 en/of rekening- afschrijving 31/12/2025
onttrekkingen resultaat activa
Openbare verlichting 359.863 22.122 - - 381.985
Tariefdifferentiatie OZB 409.009 -99.313 - - 309.696
Kapitaallasten 1.541.677 42.590 - 92.990 1.491.278
Kapitaallasten renovatie sportvelden 146.708 56.688 - 41.231 162.165
Recreatieve voorzieningen 123.351 - - - 123.351
Eenmalige uitgaven 295 - - - 295
Ontvlechting 135.582 - - - 135.582
Volkshuisvestingsfonds - 2.305.940 - - 2.305.940
2.716.486 2.328.027 - 134.221 4.910.292
Reserve openbare verlichting
Deze reserve is ingesteld voor het dekken van de lasten van de vervanging van lichtmasten en armaturen. Aan de reserve worden de gemiddelde jaarlijkse vervangingslasten over een periode van 15 jaar toegevoegd. De werkelijke lasten, voor zover deze binnen de (bijgestelde) begroting blijven, komen ten laste van de reserve.
Saldo per 1 januari 2025 359.863
Toevoegingen
Storting op basis van beleidsplan OV 2022 119.373
119.373 (+)
Onttrekkingen 97.251 (-)
Toevoeging wegens bestemming van het rekeningresultaat 2024 - (+)
Vermindering in verband met afschrijvingen op activa - (-)
Saldo per 31 december 2025 381.985
Reserve tariefdifferentiatie OZB
Deze reserve is bedoeld voor uitgaven van het bedrijfsleven in brede zin. De uitgaven zullen in overleg met het bedrijfsleven worden gedaan. De bestemmingsreserve wordt in de regel jaarlijks gevoed met additionele OZB-opbrengsten voor niet-woningen.
Saldo per 1 januari 2025 409.009
Toevoegingen
Storting ten laste van de exploitatie 76.604
76.604 (+)
Onttrekkingen
Ondernemersfonds 175.917
175.917 (-)
Toevoeging wegens bestemming van het rekeningresultaat 2024 - (+)
Vermindering in verband met afschrijvingen op activa - (-)
Saldo per 31 december 2025 309.696
Reserve kapitaallasten
Deze reserve is om administratieve redenen ingesteld en dient ter dekking van de kapitaallasten van investeringen die gedekt moeten worden uit reserves. Het gaat daarbij om investeringsuitgaven die niet in één keer ten laste van de reserves worden gebracht maar worden geactiveerd, waarvan een deel omdat het BBV dit voorschrijft.
Saldo per 1 januari 2025 1.541.677
Toevoegingen 42.590 (+)
Onttrekkingen - (-)
Toevoeging wegens bestemming van het rekeningresultaat 2024 - (+)
Vermindering in verband met afschrijvingen op activa 92.990 (-)
Saldo per 31 december 2025 1.491.278
Reserve kapitaallasten renovatie sportvelden
Aan deze reserve zullen jaarlijks de geraamde gemiddelde jaarlijkse renovatiekosten van sportvelden over een periode van 20 jaar worden toegevoegd. Onttrokken zullen worden de werkelijke uitgaven aan deze renovaties. Voor de reserve kunnen nog nader te bepalen minimum en maximum niveaus worden vastgesteld.
Saldo per 1 januari 2025 146.708
Toevoegingen
Storting ten laste van de exploitatie 56.688
56.688 (+)
Onttrekkingen - (-)
Toevoeging wegens bestemming van het rekeningresultaat 2024 - (+)
Vermindering in verband met afschrijvingen op activa 41.231 (-)
Saldo per 31 december 2025 162.165
Reserve recreatieve voorzieningen
Doelstelling van de gemeente is het bevorderen van de instandhouding en stimulering van de toegankelijkheid en bereikbaarheid van recreatiegebieden en recreatieve voorzieningen en daarnaast het stimuleren van de vaarrecreatie en de ontwikkeling van dag- en verblijfsrecreatie, zoals bij het Eeltjemeer. Deze reserve wordt
en bereikbaarheid van recreatiegebieden en recreatieve voorzieningen en daarnaast het stimuleren van de vaarrecreatie en de ontwikkeling van dag- en verblijfsrecreatie, zoals bij het Eeltjemeer. Deze reserve wordt aangewend ter dekking van onrendabele investeringen op het onderhavige beleidsterrein.
Saldo per 1 januari 2025 123.351
Toevoegingen - (+)
Onttrekkingen - (-)
Toevoeging wegens bestemming van het rekeningresultaat 2024 - (+)
Vermindering in verband met afschrijvingen op activa - (-)
Saldo per 31 december 2025 123.351
Reserve eenmalige uitgaven
Onttrokken aan de Algemene reserve ten behoeve van een aantal incidentele uitgaven.
Saldo per 1 januari 2025 295
Toevoegingen - (+)
Onttrekkingen - (-)
Toevoeging wegens bestemming van het rekeningresultaat 2024 - (+)
Vermindering in verband met afschrijvingen op activa - (-)
Saldo per 31 december 2025 295
Reserve Ontvlechting
Reserve ingesteld voor de dekking van de kosten van de ontvlechting van de ambtelijke samenwerking met de gemeente Noardeast-Fryslân.
Saldo per 1 januari 2025 135.582
Toevoegingen - (+)
Onttrekkingen - (-)
Toevoeging wegens bestemming van het rekeningresultaat 2024 - (+)
Vermindering in verband met afschrijvingen op activa - (-)
Saldo per 31 december 2025 135.582
Reserve Volkshuisvestingsfonds
Reserve is ingesteld voor het verduurzamen van bestaande woningen.
Saldo per 1 januari 2025 -
Toevoegingen
Bijdrage van het rijk 1.614.158
Cofinanciering gemeente 691.782
2.305.940 (+)
Onttrekkingen - (-)
Toevoeging wegens bestemming van het rekeningresultaat 2024 - (+)
Vermindering in verband met afschrijvingen op activa - (-)
Saldo per 31 december 2025 2.305.940
8.b. Rekeningresultaat
Het rekeningresultaat van 2024 is toegevoegd aan:
Algemene reserve 3.751.270
Verdere ontwikkeling en rinrichting van het sociaal domein 350.000
4.101.270
Rekeningresultaat 2025 3.184.270
9. Voorzieningen
9.a. Voorzieningen voor verplichtingen en verliezen
Saldo Toevoegingen Vrijgevallen Aanwending Saldo
01/01/2025 2025 2025 2025 31/12/2025
Pensioenverplichtingen 2.894.905 372.994 - 143.963 3.123.936
Wachtgeldverplichtingen - 285.532 - 56.932 228.601
Verlofsparen 73.102 7.559 - - 80.661
Overbezetting ontvlechting 498.641 - 127.725 170.915 200.000
Regeling Vervroegde Uittreding - 83.720 - 16.668 67.052
3.466.648 749.805 127.725 388.478 3.700.250
Voorziening Pensioenverplichtingen
Het doel van deze voorziening is te kunnen voldoen aan de financiële verplichtingen uit hoofde van pensioenen van oud-wethouders en (voormalig) personeel.
Saldo per 1 januari 2025 2.894.905
Toevoegingen 372.994 (+)
Vrijgevallen -
Aanwendingen 143.963
143.963 (-)
Saldo per 31 december 2025 3.123.936
Voorziening Wachtgeldverplichtingen
Het doel van deze voorziening is te kunnen voldoen aan de financiële verplichtingen uit hoofde van wachtgelden van oud-wethouders en (voormalig) personeel.
Saldo per 1 januari 2025 -
Toevoegingen 285.532 (+)
Vrijgevallen -
Aanwendingen 56.932
56.932 (-)
Saldo per 31 december 2025 228.601
Voorziening verlof sparen
Voorziening voor het spaarverlof van personeel. Er is geen bedrag opgenomen voor bovenwettelijkeverlofuren omdat er sprake is van een gelijkblijvend saldo over de jaren.
Saldo per 1 januari 2025 73.102
Toevoegingen 7.559 (+)
Vrijgevallen -
Aanwendingen -
- (-)
Saldo per 31 december 2025 80.661
Voorziening overbezetting ontvlechting
Voorziening gevormd om te voldoen aan de verplichting om mee te betalen aan de overbezetting als gevolg van de ontvlechting
Saldo per 1 januari 2025 498.641
Toevoegingen - (+)
Vrijgevallen 127.725
Aanwendingen 170.915
298.641 (-)
Saldo per 31 december 2025 200.000
Voorziening Regeling vervroegde uittreding
Voorziening gevormd om te voldoen aan de verplichting vanuit de regeling vervroegde uittreding.
Saldo per 1 januari 2025 -
Toevoegingen 83.720 (+)
Vrijgevallen -
Aanwendingen 16.668
16.668 (-)
Saldo per 31 december 2025 67.052
9.c. Egalisatie en onderhoudsvoorzieningen
Saldo Toevoegingen Vrijgevallen Aanwending Saldo
01/01/2025 2025 2025 2025 31/12/2025
Groot onderhoud gebouwen 715.864 160.909 - 79.913 796.859
Groot onderhoud kunstwerken 156.694 325.439 - 120.464 361.668
Groot onderhoud waterwegen 11.792 13.345 - 11.792 13.345
Groot onderhoud wegen 603.796 550.448 - 457.744 696.500
OSW 138.700 36.778 - 122.411 53.067
1.626.845 1.086.919 - 792.324 1.921.440
Voorziening Groot onderhoud gebouwen
Voorziening ingesteld conform het onderhoudsplan Gebouwen
Saldo per 1 januari 2025 715.864
Toevoegingen 160.909 (+)
Vrijgevallen -
Aanwendingen 79.913
79.913 (-)
Saldo per 31 december 2025 796.859
Voorziening Groot onderhoud kunstwerken
Voorziening ingesteld conform het onderhoudsplan Kunstwerken.
Saldo per 1 januari 2025 156.694
Toevoegingen 325.439 (+)
Vrijgevallen -
Aanwendingen 120.464
120.464 (-)
Saldo per 31 december 2025 361.668
Voorziening Groot onderhoud waterwegen
Voorziening ingesteld conform het onderhoudsplan Waterwegen.
Saldo per 1 januari 2025 11.792
Toevoegingen 13.345 (+)
Vrijgevallen -
Aanwendingen 11.792
11.792 (-)
Saldo per 31 december 2025 13.345
Voorziening Groot onderhoud wegen
Voorziening ingesteld conform het onderhoudsplan Waterwegen.
Saldo per 1 januari 2025 603.796
Toevoegingen 550.448 (+)
Vrijgevallen -
Aanwendingen 457.744
457.744 (-)
Saldo per 31 december 2025 696.500
Voorziening OSW
Voorziening ingesteld conform het onderhoudsplan Waterwegen.
Saldo per 1 januari 2025 138.700
Toevoegingen 36.778 (+)
Vrijgevallen -
Aanwendingen 122.411
122.411 (-)
Saldo per 31 december 2025 53.067
9.e. Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden
Saldo Toevoegingen Vrijgevallen Aanwending Saldo
01/01/2025 2025 2025 2025 31/12/2025
Egalisatie tarieven riolering 4.370.662 - - 394.214 3.976.448
Egalisatie tarieven huishoudelijk afval 146.340 - - 146.340 -
4.517.002 - - 540.554 3.976.448
Voorziening Riolering
De voorziening kan op begrotingsbasis worden ingezet ten behoeve van het reduceren van de stijging van de rioolrechten. Op rekeningsbasis wordt het saldo op de afvalinzameling toegevoegd of onttrokken aan de voorziening.
Saldo per 1 januari 2025 4.370.662
Toevoegingen - (+)
Vrijgevallen -
Aanwendingen 394.214
394.214 (-)
Saldo per 31 december 2025 3.976.448
Voorziening Egalisatie tarieven huishoudelijk afval
Conform nieuwe voorschriften van het BBV is deze voorziening in 2014 gevormd met de storting van het positieve resultaat van dat jaar op de producten voor afvalstoffen. Uitgangspunt is dat positieve resultaten op deze producten altijd zullen worden bijgestort in de voorziening. Het saldo van de voorziening zal ingezet worden ten gunste van de afvalstoffenheffing.
Saldo per 1 januari 2025 146.340
Toevoegingen - (+)
Vrijgevallen -
Aanwendingen 146.340
146.340 (-)
Saldo per 31 december 2025 -
10. Vaste schulden, met een rentetypische looptijd van één jaar of langer
10.b.1. Onderhandse leningen van binnenlandse pensioenfondsen en verzekeraars
Saldo per 1 januari 2025 1.920.000
Aangetrokken - (+)
Afgelost 120.000 (-)
Saldo per 31 december 2025 1.800.000
Rente 2025 28.844
Verschuldigde aflossing 2026 120.000
10.b.2. Leningen bij binnenlandse banken en overige financiële instellingen
Saldo per 1 januari 2025 23.869.636 (+)
Aangetrokken - (-)
Afgelost 1.239.506
Saldo per 31 december 2025 22.630.130
Rente 2025 236.581
Verschuldigde aflossing 2026 1.239.506
10.b.3. Leningen bij binnenlandse bedrijven
Saldo per 1 januari 2025 68.571
Aangetrokken - (+)
Afgelost 11.505 (-)
Saldo per 31 december 2025 57.066
Rente 2025 4.214
Verschuldigde aflossing 2026 11.505
VLOTTENDE PASSIVA
11. Netto-vlottende schulden
11.d. Overige schulden
Crediteuren 3.017.387
3.017.387
12. Overlopende passiva
12.a. Verplichtingen die in een volgend jaar tot betaling komen
Productverantwoording Jeugd 1.168.991
Gemeente Leeuwarden, afrekening SCC 117.386
Gemeente Noardeast-Fryslân, afrekening DVO's 297.974
Omrin, afrekening milieustraat 117.444
Uitkeringen soza 1.049.337
Transitorische rente 216.265
Salarissen, loonheffing en premies 256.202
Belastingdienst loonheffing 1.091.444
252.034
Diverse overige verplichtingen < € 100.000 1.119.687
5.686.763
12.b. Vooruit ontvangen bedragen EU, rijk en provincie ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren
Saldo Toevoegingen Aangewend Saldo
01/01/2025 2025 of afgeboekt 31/12/2025
2025
Rijk (TOZO) 169.385 - 24.679 144.706
Rijk (OAB) 491.649 155.978 - 647.627
Rijk (verkeersveiligheidmaatregelen) 145.770 - 145.770 -
Rijk (GIDS-gelden) 126.619 - 126.619 -
Rijk (Inburgering nieuwkomers) 301.680 - 241.967 59.713
Rijk (Covid gerelateerde onderwijsvertraging) 36.381 - 36.381 -
Rijk (Sport en preventieakkoord) 22.490 - - 22.490
Rijk (Nationaal isolatieplan) 2.211.792 1.476.178 - 3.687.969
Rijk (CDOKE Klimaat- en energiebeleid) 895.781 - 563.017 332.763
Rijk (Energiearmoede) 454.784 - 146.153 308.631
Rijk (Gala-regelingen) - 40.722 - 40.722
Rijk (Huisvesting aandachtsgroepen) 11.832 11.832
Rijk (Herstructurering huisvesting) 5.361.651 - 1.614.158 3.747.493
Rijk (Woningbouwimpuls) 240.000 - - 240.000
Rijk (Maatschappelijke diensttijd) 864.389 109.143 - 973.532
Rijk (energiebesparendemaatregelen Schierstins) 77.089 - - 77.089
Rijk (energiebesparendemaatregelen Sikkemahal) 132.546 - - 132.546
Rijk (stimulering verkeersveligheid) - 309.725 - 309.725
Provincie Fryslân (Manifest verkeersveiligheid) 3.784 - 3.784 -
Provincie Fryslân (Trochfytsrûte) 155.277 - 155.277 -
Provincie Fryslân (Better Wetter) 64.477 - 64.477 -
Provincie Fryslân (Natuurvriendelijk isoleren) - 8.440 - 8.440
11.767.375 2.100.186 3.122.283 10.745.278
FISCALE POSITIE
De fiscale positie van de Vennootschapsbelasting is:
Verschuldigd Belasting Betaald of Jaar betaald Verschuldigd
per 31-12 boekjaar ontvangen of ontvangen per 31-12
Jaar Status (T-1) (T)
2017 Definitief - - - -
2018 Definitief - - - -
2019 Definitief - - - -
2020 Definitief - - - -
2021 Definitief - - - -
2022 Definitief - - - -
2023 Definitief - - - -
2024 Definitief
De aangifte 2025 is nog niet berekend.
De verrekenbare verliezen bedragen € 399.533 op basis van de aangifte 2024.

Niet in balans opgenomen verplichtingen

Terug naar navigatie - Balans - Niet in balans opgenomen verplichtingen

De volgende categorieën kunnen worden onderscheiden:

  1. Afspraken die zijn gemaakt in het kader van langlopende investeringsprojecten, zoals gebiedsontwikkeling Centrale As, Kansen in Kernen, Rioleringswerken en afspraken in het kader van ANNO (Agenda Netwerk Noord Oost). De jaarlijkse lasten van deze projecten zijn opgenomen in de meerjarenraming;
  2. Meerjarige contracten met derden die vooral liggen op het gebied van de bedrijfsvoering (automatisering, kopieerapparatuur, schoonmaak etc.), onderhoud (voor zover hiervoor nog geen bestemmingsreserves zijn gevormd), afvalverwerking (Omrin) en de dienstverleningsovereenkomst aangegaan met de gemeente Noardeast-Fryslân . De kosten zijn opgenomen in de meerjarenraming.
  3. Verplichtingen ten opzichte van onze gemeenschappelijke regelingen en de Veiligheidsregio. De hieraan gerelateerde lasten zijn gedekt in de meerjarenraming.
  4. Garantieverplichtingen aan onder andere woningbouwcorporaties waarvoor geen dekking is opgenomen in de begroting en waarvan het risico wordt opgevangen via het weerstandsvermogen.

Een uitputtende kwantificering van deze posten is niet voorhanden.

Schatkistbankieren

Terug naar navigatie - Balans - Schatkistbankieren

De wet verplicht schatkistbankieren is op 15 december 2013 van kracht geworden. Onder verwijzing naar de toelichting die hierover is opgenomen in de paragraaf Financiering geeft de hiernavolgende tabel een toelichting op de calculatie van het drempelbedrag schatkistbankieren. Daarnaast wordt ook de  gemiddelde benutting van het drempelbedrag per kwartaal weergegeven.

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000)
  Verslagjaar
(1) Drempelbedrag 1.452      
  Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4
(2) Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen 1.321 4.118 620 349
(3a) = (1) > (2) Ruimte onder het drempelbedrag 130 - 831 1.102
(3b) = (2) > (1) Overschrijding van het drempelbedrag - 2.667 - -
(1) Berekening drempelbedrag
  Verslagjaar
(4a)  Begrotingstotaal verslagjaar 72.578      
(4b) Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen 72.578      
(4c) Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat -      
(1) = (4b)x2% + (4c)x0,2%* Drempelbedrag 1.452      
(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
  Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4
(5a) Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) 118.928 374.746 57.048 32.154
(5b) Dagen in het kwartaal 90 91 92 92
(2) - (5a) / (5b) Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen 1.321 4.118 620 349

*Met een minimum van €1.000.000 als het begrotingstotaal kleiner of gelijk is aan 500 mln. En als begrotingstotaal groter dan € 500 miljoen is is het drempelbedrag gelijk aan € 10 miljoen, vermeerderd met 0,2% van het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat.