Excel-tabel
| ACTIVA | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. | Immateriële vaste activa | ||||||
| De immateriële vaste activa worden op basis van het Besluit begroting en Verantwoording als volgt onderverdeeld: | |||||||
| Boekwaarde | Mutaties | Boekwaarde | |||||
| 01-01-2024 | 2024 | 31-12-2024 | |||||
| a. | kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio | 3.618.437 | -172.307 | 3.446.130 | |||
| b. | kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief | 17.825 | -9.157 | 8.668 | |||
| c. | bijdragen aan activa in eigendom van derden | 1.010.605 | -58.018 | 952.587 | |||
| 4.646.867 | -239.481 | 4.407.385 | |||||
| Voor een verdere specificatie van de immateriële vaste activa wordt verwezen naar bijlage 6, Staat van activa. | |||||||
| 2. | Materiële vaste activa | ||||||
| De materiële vaste activa worden op basis van het Besluit begroting en Verantwoording als volgt onderverdeeld: | |||||||
| Boekwaarde | Mutaties | Boekwaarde | |||||
| 01-01-2024 | 2024 | 31-12-2024 | |||||
| a. | investeringen met een economisch nut | 23.849.039 | 1.118.105 | 24.967.144 | |||
| b. | investeringen met een economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven | 5.180.236 | -67.891 | 5.112.345 | |||
| c. | investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut. | 9.033.098 | 1.437.152 | 10.470.250 | |||
| 38.062.373 | 2.487.366 | 40.549.739 | |||||
| Voor een verdere specificatie van de materiële vaste activa wordt verwezen naar bijlage 6, Staat van activa. | |||||||
| 2.a. | Investeringen met een economisch nut | ||||||
| Boekwaarde | Mutaties | Boekwaarde | |||||
| 01-01-2024 | 2024 | 31-12-2024 | |||||
| Gronden en terreinen | 5.900.155 | -1.097.060 | 4.803.095 | ||||
| Bedrijfsgebouwen | 17.672.945 | 724.304 | 18.397.249 | ||||
| Grond- weg- en waterbouwkundige werken | 58.928 | -3.274 | 55.654 | ||||
| Vervoermiddelen | - | 899.134 | 899.134 | ||||
| Machines, apparaten en installaties | 183.153 | 398.142 | 581.295 | ||||
| Overige materiële vaste activa | 33.859 | 196.859 | 230.718 | ||||
| 23.849.039 | 1.118.105 | 24.967.144 | |||||
| Het verloop van de investeringen met een economisch nut is: | |||||||
| Gronden en terreinen | |||||||
| Boekwaarde per 1 januari 2024 | 5.900.155 | ||||||
| Investering | - | (+) | |||||
| Desinvestering | 1.026.941 | ||||||
| Afschrijving | 70.119 | ||||||
| Bijdrage van derden | - | ||||||
| Afwaardering wegens waardevermindering | - | - | |||||
| 1.097.060 | (-) | ||||||
| Boekwaarde per 31 december 2024 | 4.803.095 | ||||||
| Bedrijfsgebouwen | |||||||
| Boekwaarde per 1 januari 2024 | 17.672.945 | ||||||
| Investering | 1.590.213 | (+) | |||||
| Desinvestering | - | ||||||
| Afschrijving | 865.272 | ||||||
| Bijdrage van derden | 637 | ||||||
| Afwaardering wegens waardevermindering | - | ||||||
| 865.909 | (-) | ||||||
| Boekwaarde per 31 december 2024 | 18.397.249 | ||||||
| Grond- weg- en waterbouwkundige werken | |||||||
| Boekwaarde per 1 januari 2024 | 58.928 | ||||||
| Investering | - | (+) | |||||
| Desinvestering | - | ||||||
| Afschrijving | 3.274 | ||||||
| Bijdrage van derden | - | ||||||
| Afwaardering wegens waardevermindering | - | ||||||
| 3.274 | (-) | ||||||
| Boekwaarde per 31 december 2024 | 55.654 | ||||||
| Vervoermiddelen | |||||||
| Boekwaarde per 1 januari 2024 | - | ||||||
| Investering | 939.461 | (+) | |||||
| Desinvestering | - | ||||||
| Afschrijving | 40.327 | ||||||
| Bijdrage van derden | - | ||||||
| Afwaardering wegens waardevermindering | - | ||||||
| 40.327 | (-) | ||||||
| Boekwaarde per 31 december 2024 | 899.134 | ||||||
| Machines, apparaten en installaties | |||||||
| Boekwaarde per 1 januari 2024 | 183.153 | ||||||
| Investering | 432.752 | (+) | |||||
| Desinvestering | - | ||||||
| Afschrijving | 34.610 | ||||||
| Bijdrage van derden | - | ||||||
| Afwaardering wegens waardevermindering | - | ||||||
| 34.610 | (-) | ||||||
| Boekwaarde per 31 december 2024 | 650.516 | ||||||
| Overige materiële vaste activa | |||||||
| Boekwaarde per 1 januari 2024 | 33.859 | ||||||
| Investering | 208.304 | (+) | |||||
| Desinvestering | - | ||||||
| Afschrijving | 11.445 | ||||||
| Bijdrage van derden | - | ||||||
| Afwaardering wegens waardevermindering | - | ||||||
| 11.445 | (-) | ||||||
| Boekwaarde per 31 december 2024 | 253.608 | ||||||
| 2.b. | Investeringen met een economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven | ||||||
| Boekwaarde | Mutaties | Boekwaarde | |||||
| 01-01-2024 | 2024 | 31-12-2024 | |||||
| Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | 5.180.236 | -122.801 | 5.057.435 | ||||
| Overige materiële vaste activa | - | 54.910 | 54.910 | ||||
| 5.180.236 | -67.891 | 5.112.345 | |||||
| Het verloop van de investeringen met een economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing | |||||||
| kan worden geheven is: | |||||||
| Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | |||||||
| Boekwaarde per 1 januari 2024 | 5.180.236 | ||||||
| Investering | 138.201 | (+) | |||||
| Desinvestering | - | ||||||
| Afschrijving | 261.002 | ||||||
| Bijdrage van derden | - | ||||||
| Afwaardering wegens waardevermindering | - | ||||||
| 261.002 | (-) | ||||||
| Boekwaarde per 31 december 2024 | 5.579.439 | ||||||
| Overige materiële vaste activa | |||||||
| Boekwaarde per 1 januari 2024 | - | ||||||
| Investering | 54.910 | (+) | |||||
| Desinvestering | - | ||||||
| Afschrijving | - | ||||||
| Bijdrage van derden | - | ||||||
| Afwaardering wegens waardevermindering | - | ||||||
| - | (-) | ||||||
| Boekwaarde per 31 december 2024 | 54.910 | ||||||
| 2.c. | Investeringen met een maatschappelijk nut | ||||||
| De investeringen met een maatschappelijk nut bestaan uit: | |||||||
| Boekwaarde | Mutaties | Boekwaarde | |||||
| 01-01-2024 | 2024 | 31-12-2024 | |||||
| Gronden en terreinen | 7.303 | -1.461 | 5.843 | ||||
| Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | 8.988.033 | 1.440.124 | 10.428.157 | ||||
| Overige materiële vaste activa | 37.761 | -1.510 | 36.251 | ||||
| 9.033.098 | 1.437.152 | 10.470.250 | |||||
| Waarvan: | |||||||
| Van voor 2017 | 3.521.475 | -226.026 | 3.521.475 | ||||
| Vanaf 2017 (verplichte activering) | 5.511.622 | 1.663.178 | 6.948.775 | ||||
| 9.033.098 | 1.437.152 | 10.470.250 | |||||
| Gronden en terreinen | |||||||
| Boekwaarde per 1 januari 2024 | 7.303 | ||||||
| Investering | - | (+) | |||||
| Desinvestering | - | ||||||
| Afschrijving | 1.461 | ||||||
| Bijdrage van derden | - | ||||||
| Afwaardering wegens waardevermindering | - | ||||||
| 1.461 | (-) | ||||||
| Boekwaarde per 31 december 2024 | 8.764 | ||||||
| Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | |||||||
| Boekwaarde per 1 januari 2024 | 8.988.033 | ||||||
| Investering | 1.867.404 | (+) | |||||
| Desinvestering | - | ||||||
| Afschrijving | 427.280 | ||||||
| Bijdrage van derden | - | ||||||
| Afwaardering wegens waardevermindering | - | ||||||
| 427.280 | (-) | ||||||
| Boekwaarde per 31 december 2024 | 11.282.718 | ||||||
| Overige materiële vaste activa | |||||||
| Boekwaarde per 1 januari 2024 | 37.761 | ||||||
| Investering | - | (+) | |||||
| Desinvestering | - | ||||||
| Afschrijving | 1.510 | ||||||
| Bijdrage van derden | - | ||||||
| Afwaardering wegens waardevermindering | - | ||||||
| 1.510 | (-) | ||||||
| Boekwaarde per 31 december 2024 | 39.272 | ||||||
| 3. | Financiële vaste activa | ||||||
| De financiële vaste activa worden op basis van het Besluit begroting en Verantwoording als volgt onderverdeeld: | |||||||
| Boekwaarde | Mutaties | Boekwaarde | |||||
| 01-01-2024 | 2024 | 31-12-2024 | |||||
| a. | kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen, gemeenschappelijke regelingen en overige verbonden partijen | 100.000 | - | 100.000 | |||
| b. | leningen aan openbare lichamen, woningbouwcorporaties, deelnemingen en overige verbonden partijen | - | - | - | |||
| c. | overige langlopende leningen | 1.954.434 | 648.613 | 2.603.047 | |||
| d. | uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd van één jaar of langer; | - | - | - | |||
| e. | uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier met een rentetypische looptijd van één jaar of langer | - | - | - | |||
| f. | overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer. | 27.873 | - | 27.873 | |||
| 2.082.308 | 648.613 | 2.730.920 | |||||
| Voor een verdere specificatie van de financiële vaste activa wordt verwezen naar bijlage 6, Staat van activa. | |||||||
| VLOTTENDE ACTIVA | |||||||
| 4. | Voorraden | ||||||
| 4.b. | In exploitatie genomen bouwgronden | ||||||
| Boek- | Mutaties incl. | Boek- | Verlies- | Balans | |||
| waarde | winstneming | waarde | voorziening | Waarde | |||
| 01-01-2024 | 2024 | 31-12-2024 | 31-12-2024 | 31-12-2024 | |||
| De Westereen, East | -252.506 | -320.644 | -573.150 | - | -573.150 | ||
| De Westereen, Oastersingel | 52.324 | -69.851 | -17.527 | - | -17.527 | ||
| Feanwâlden, De Bosk | 1.165.837 | 67.122 | 1.232.959 | - | 1.232.959 | ||
| Broeksterwâld, Jagerswei II | -167.235 | -16.405 | -183.641 | - | -183.641 | ||
| Broeksterwâld, Jagerswei III | 95.033 | -351.041 | -256.008 | - | -256.008 | ||
| Wâlterswâld, Adolarstrjitte | 208.821 | -465.215 | -256.394 | - | -256.394 | ||
| De Westereen, De Frosk | - | 245.226 | 245.226 | 3.767 | 241.459 | ||
| Rinsumageast, De Moark en Juckemawei | - | 197.782 | 197.782 | 168.351 | 29.431 | ||
| Damwâld, Botkeskoalle | - | 10.780 | 10.780 | - | 10.780 | ||
| Damwâld, Prikkebosk | - | 1.205.077 | 1.205.077 | - | 1.205.077 | ||
| 1.102.274 | 502.830 | 1.605.103 | 172.118 | 1.432.985 | |||
| De geraamde nog te maken kosten, de geraamde opbrengsten, alsmede eventuele winst- of verliesnemingen | |||||||
| zijn tot stand gekomen aan de hand van de percentage of completion-methode (POC). | |||||||
| De Westereen, East | |||||||
| Boekwaarde aan het begin van het dienstjaar | -252.506 | ||||||
| Vermeerderingen | 173.757 | (+) | |||||
| Verminderingen | 691.750 | (-) | |||||
| Winstneming 2024 | 197.348 | (+) | |||||
| Boekwaarde aan het einde van het dienstjaar | -573.150 | ||||||
| Geraamde nog te maken kosten | 482.173 | (+) | |||||
| Geraamde opbrengsten | 133.983 | (-) | |||||
| Winstneming t/m 2024 | 488.678 | (-) | |||||
| Geraamd eindresultaat 2024 (winst) | -713.638 | ||||||
| Winstneming voorgaande jaren | 291.329 | ||||||
| Winstneming 2024 (negatief) | 197.348 | (+) | |||||
| Winstneming t/m 2024 | 488.678 | ||||||
| De Westereen, Oastersingel | |||||||
| Boekwaarde aan het begin van het dienstjaar | 52.324 | ||||||
| Vermeerderingen | 3.000 | (+) | |||||
| Verminderingen | 75.108 | (-) | |||||
| Winstneming 2024 | 2.257 | (+) | |||||
| Boekwaarde aan het einde van het dienstjaar | -17.527 | ||||||
| Geraamde nog te maken kosten | 281.191 | (+) | |||||
| Geraamde opbrengsten | 264.855 | (-) | |||||
| Winstneming t/m 2024 | 5.296 | (-) | |||||
| Geraamd eindresultaat 2024 (winst) | -6.488 | ||||||
| Winstneming voorgaande jaren | 3.040 | ||||||
| Winstneming 2024 | 2.257 | (+) | |||||
| Winstneming t/m 2024 | 5.296 | ||||||
| Feanwâlden, De Bosk | |||||||
| Boekwaarde aan het begin van het dienstjaar | 1.165.837 | ||||||
| Vermeerderingen | 113.540 | (+) | |||||
| Verminderingen | - | (-) | |||||
| Winstneming 2024 (negatief) | -46.418 | (+) | |||||
| Boekwaarde aan het einde van het dienstjaar | 1.232.959 | ||||||
| Geraamde nog te maken kosten | 1.643.783 | (+) | |||||
| Geraamde opbrengsten | 3.434.480 | (-) | |||||
| Winstneming t/m 2024 | 301.725 | (-) | |||||
| Geraamd eindresultaat 2024 (winst) | -859.463 | ||||||
| Winstneming voorgaande jaren | 348.143 | ||||||
| Winstneming 2024 | -46.418 | (+) | |||||
| Winstneming t/m 2024 | 301.725 | ||||||
| Broeksterwâld, Jagerswei II | |||||||
| Boekwaarde aan het begin van het dienstjaar | -167.235 | ||||||
| Vermeerderingen | 6.200 | (+) | |||||
| Verminderingen | - | (-) | |||||
| Winstneming 2024 (negatief) | -22.606 | (+) | |||||
| Boekwaarde aan het einde van het dienstjaar | -183.641 | ||||||
| Geraamde nog te maken kosten | 117.262 | (+) | |||||
| Geraamde opbrengsten | 9.311 | (-) | |||||
| Winstneming t/m 2024 | 129.428 | (-) | |||||
| Geraamd eindresultaat 2024 (winst) | -205.118 | ||||||
| Winstneming voorgaande jaren | 152.034 | ||||||
| Winstneming 2024 (negatief) | -22.606 | (+) | |||||
| Winstneming t/m 2024 | 129.428 | ||||||
| Broeksterwâld, Jagerswei III | |||||||
| Boekwaarde aan het begin van het dienstjaar | 95.033 | ||||||
| Vermeerderingen | 4.504 | (+) | |||||
| Verminderingen | 379.062 | (-) | |||||
| Winstneming 2024 | 23.518 | (+) | |||||
| Boekwaarde aan het einde van het dienstjaar | -256.008 | ||||||
| Geraamde nog te maken kosten | 235.618 | (+) | |||||
| Geraamde opbrengsten | 9.958 | (-) | |||||
| Winstneming t/m 2024 | 23.518 | (-) | |||||
| Geraamd eindresultaat 2024 (winst) | -53.865 | ||||||
| Winstneming voorgaande jaren | 9.883 | ||||||
| Winstneming 2024 (correctie voorgaande jaren) | 23.518 | (+) | |||||
| Winstneming t/m 2024 | 23.518 | ||||||
| Wâlterswâld, Adolarstrjitte | |||||||
| Boekwaarde aan het begin van het dienstjaar | 208.821 | ||||||
| Vermeerderingen | 20.793 | (+) | |||||
| Verminderingen | 599.887 | (-) | |||||
| Winstneming 2024 | 113.879 | (+) | |||||
| Boekwaarde aan het einde van het dienstjaar | -256.394 | ||||||
| Geraamde nog te maken kosten | 181.655 | (+) | |||||
| Geraamde opbrengsten | 11.119 | (-) | |||||
| Winstneming t/m 2024 | 114.080 | (-) | |||||
| Geraamd eindresultaat (winst) | -199.937 | ||||||
| Winstneming voorgaande jaren | 201 | ||||||
| Winstneming 2024 | 113.879 | (+) | |||||
| Winstneming t/m 2024 | 114.080 | ||||||
| De Westereen, De Frosk | |||||||
| Boekwaarde aan het begin van het dienstjaar | - | ||||||
| Vermeerderingen | 245.226 | (+) | |||||
| Verminderingen | - | (-) | |||||
| Winstneming 2024 | - | (+) | |||||
| Boekwaarde aan het einde van het dienstjaar | 245.226 | ||||||
| Geraamde nog te maken kosten | 629.625 | (+) | |||||
| Geraamde opbrengsten | 871.083 | (-) | |||||
| Winstneming t/m 2024 | - | (-) | |||||
| Geraamd eindresultaat 2024 (verlies) | 3.767 | ||||||
| Verliesvoorziening voorgaande jaren | - | ||||||
| Vorming verliesvoorziening 2024 | 3.767 | (+) | |||||
| Verliesvoorziening t/m 2024 | 3.767 | ||||||
| Rinsumageast, De Moark en Juckemawei | |||||||
| Boekwaarde aan het begin van het dienstjaar | - | ||||||
| Vermeerderingen | 197.782 | (+) | |||||
| Verminderingen | - | (-) | |||||
| Winstneming 2024 | - | (+) | |||||
| Boekwaarde aan het einde van het dienstjaar | 197.782 | ||||||
| Geraamde nog te maken kosten | 1.942.856 | (+) | |||||
| Geraamde opbrengsten | 1.972.287 | (-) | |||||
| Winstneming t/m 2024 | - | (-) | |||||
| Geraamd eindresultaat 2024 (verlies) | 168.351 | ||||||
| Verliesvoorziening voorgaande jaren | - | ||||||
| Vorming verliesvoorziening 2024 | 168.351 | (+) | |||||
| Verliesvoorziening t/m 2024 | 168.351 | ||||||
| Damwâld, Botkeskoalle | |||||||
| Boekwaarde aan het begin van het dienstjaar | - | ||||||
| Vermeerderingen | 10.780 | (+) | |||||
| Verminderingen | - | (-) | |||||
| Winstneming 2024 | - | (+) | |||||
| Boekwaarde aan het einde van het dienstjaar | 10.780 | ||||||
| Geraamde nog te maken kosten | 292.695 | (+) | |||||
| Geraamde opbrengsten | 319.628 | (-) | |||||
| Winstneming t/m 2024 | - | (-) | |||||
| Geraamd eindresultaat 2024 (winst) | -16.153 | ||||||
| Damwâld, Prikkebosk | |||||||
| Boekwaarde aan het begin van het dienstjaar | - | ||||||
| Vermeerderingen | 1.205.077 | (+) | |||||
| Verminderingen | - | (-) | |||||
| Winstneming 2024 | - | (+) | |||||
| Boekwaarde aan het einde van het dienstjaar | 1.205.077 | ||||||
| Geraamde nog te maken kosten | 2.718.131 | (+) | |||||
| Geraamde opbrengsten | 5.122.390 | (-) | |||||
| Winstneming t/m 2024 | - | (-) | |||||
| Geraamd eindresultaat 2024 (winst) | -1.199.182 | ||||||
| Voor een verdere toelichting op de bouwgronden wordt verwezen naar de paragraaf Grondbeleid | |||||||
| 5. | Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar | ||||||
| 5.a. | Vorderingen op en uitzettingen aan openbare lichamen | ||||||
| Gemeenten | 27.515 | ||||||
| Gemeenschappelijke regleingen | 5.543 | ||||||
| Overige overheden | 789.020 | ||||||
| 822.078 | |||||||
| 5.d. | Uitzettingen in 's Rijks schatkist | ||||||
| Schatkistbankieren | 17.200.294 | ||||||
| 5.f. | rekening-courant verhoudingen met niet financiële instellingen | ||||||
| Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederland | 931.364 | ||||||
| 5.h. | Overige vorderingen | ||||||
| Debiteuren algemeen | 411.066 | ||||||
| Voorziening dubieuze debiteuren | -182.944 | ||||||
| Debiteuren sociale zaken | 857.154 | ||||||
| Voorziening dubieuze debiteuren sociale zaken | -242.302 | ||||||
| 842.974 | |||||||
| Ten laste van de voorzieningen dubieuze debiteuren moest een bedrag van ruim € 114.500 als | |||||||
| oninbaar worden afgeboekt. Toegevoegd aan de voorzieningen is een bedrag van bijna € 151.000. | |||||||
| 6. | Liquide middelen | ||||||
| 6.a. | Kassaldi | ||||||
| Kas publiekzaken | 11.971 | ||||||
| Simpled card | 6.575 | ||||||
| 18.546 | |||||||
| 6.b. | Banksaldi | ||||||
| Bank Nederlandse Gemeenten | 809.891 | ||||||
| Rabobank | 85.627 | ||||||
| 895.518 | |||||||
| De liquide middelen zijn vrij besteedbaar. | |||||||
| 7. | Overlopende activa | ||||||
| 7.a.2. | Nog te ontvangen bedragen van het Rijk | ||||||
| Saldo | Toevoegingen | Ontvangen | Saldo | ||||
| 01-01-2024 | 2024 | of afgeboekt | 31-12-2024 | ||||
| 2024 | |||||||
| Belastingdienst (BCF) | 5.806.196 | 3.925.325 | 5.353.647 | 4.377.875 | |||
| Rijk (SPUK sport) | 13.258 | - | 13.258 | - | |||
| Rijk (toeslagenaffaire) | 64.122 | 42.176 | 64.122 | 42.176 | |||
| Rijk (rente schatkistbankieren) | 141.991 | 123.834 | 141.991 | 123.834 | |||
| Rijk (transitiekosten Oekraïne) | 117.304 | - | 117.304 | - | |||
| Rijk (Suppletie BTW 2022) | 1.547 | - | 1.547 | - | |||
| Belastingdienst (Motorrijtuigenbelasting) | - | 310 | - | 310 | |||
| Rijk (geluidsanering 4 woningen) | - | 5.416 | - | 5.416 | |||
| Rijk (woningbouwimpuls) | - | 240.000 | - | 240.000 | |||
| 6.144.419 | 4.337.061 | 5.691.869 | 4.789.610 | ||||
| 7.a.3. | Nog te ontvangen bedragen van overige Nederlandse overheidslichamen | ||||||
| Saldo | Toevoegingen | Ontvangen | Saldo | ||||
| 01-01-2024 | 2024 | of afgeboekt | 31-12-2024 | ||||
| 2024 | |||||||
| Gemeente Leeuwarden (TOZO) | 66.162 | - | 14.148 | 52.014 | |||
| Gemeente Tytjerksteradiel (kosten riolering) | 6.831 | 11.747 | - | 18.578 | |||
| SDF (beschermd wonen) | 522.517 | 302.126 | 522.517 | 302.126 | |||
| Gemeente Noardeast-Fryslân (verlofsparen) | - | 75.799 | - | 75.799 | |||
| Gemeente Noardeast-Fryslân (doorbelaste uren) | - | 10.816 | - | 10.816 | |||
| Gemeente Noardeast-Fryslân (dubbel doorbelast) | - | 72 | - | 72 | |||
| Gemeente Noardeast-Fryslân (ontvelchting) | - | 315.588 | - | 315.588 | |||
| Gemeente Smallingerland (Integraal zorgakkoord) | - | 15.000 | 15.000 | ||||
| Gemeente Dantumadiel, (leges) | - | 100 | - | 100 | |||
| Dokwurk (afrekening) | - | 27.614 | - | 27.614 | |||
| Mobiliteitsbureau (afrekening) | - | 39.446 | - | 39.446 | |||
| 595.510 | 798.308 | 536.665 | 857.153 | ||||
| 7.b. | Overige nog te ontvangen en vooruit betaalde bedragen | ||||||
| Verkoop De Fontein Damwâld | 313.500 | ||||||
| Verkoop bouwterreinen | 215.727 | ||||||
| Diverse overige nog te ontvangen en vooruit betaalde bedragen < € 100.000 | 661.155 | ||||||
| 1.190.382 | |||||||
| PASSIVA | |||||||
| VASTE PASSIVA | |||||||
| 8. | Eigen vermogen | ||||||
| 8.a. | Reserves | ||||||
| 8.a.1. | Algemene reserves | ||||||
| Algemene reserve (vrij besteedbaar) | |||||||
| Saldo per 1 januari 2024 | 12.827.808 | ||||||
| Toevoegingen: | |||||||
| Vaste toevoeging algemene reserve | 165.409 | ||||||
| Omgevingswet (meicirculaire) | 123.000 | ||||||
| Bijdrage uitt reserve tariefdifferentiatie OZB (besluit vaststelling jaarrekening 2023) | 47.000 | ||||||
| 335.409 | (+) | ||||||
| Onttrekkingen: | |||||||
| Tijdelijke formatie 2024-2026 | 1.445.448 | ||||||
| Programmaplan | 663.190 | ||||||
| Omgevingswet | 345.473 | ||||||
| Duurzaamheidsmaatregel | 146.891 | ||||||
| Regiodeal | 144.495 | ||||||
| Tiid foar aksje | 85.000 | ||||||
| BBL trajecten via Dokwurk | 69.000 | ||||||
| Renovatie gemeentehuis | 55.000 | ||||||
| Sporthalbeheer | 52.827 | ||||||
| Jongerenproject de Westereen | 52.000 | ||||||
| Noodunit Th. de Vriesskoalle | 40.000 | ||||||
| Versterken wijkteams | 36.000 | ||||||
| Robuuste bescherming | 25.000 | ||||||
| Veiligheidsagenda | 23.127 | ||||||
| Aanjaagfonds Kunst en Cultuur | 19.832 | ||||||
| Subsidie Doarpsfeesten | 15.000 | ||||||
| DOM-project | 8.655 | ||||||
| Stimulering muziekkorpsen en koren | 8.285 | ||||||
| Cameratoezicht Frissel | 5.430 | ||||||
| Ondernemerstevr.onderzoek en netwerk | 3.779 | ||||||
| Versterking integraal werken | 2.000 | ||||||
| E-depot en RM | 509 | ||||||
| 3.246.941 | (-) | ||||||
| Toevoeging wegens bestemming van het rekeningresultaat 2023 | 3.867.205 | (+) | |||||
| Vermindering in verband met afschrijvingen op activa | - | (-) | |||||
| Saldo per 31 december 2024 | 13.783.480 | ||||||
| 8.a.3. | Bestemmingsreserves | ||||||
| Saldo | Toevoegingen | Bestemming | Vermindering | Saldo | |||
| 01-01-2024 | en/of | rekening- | afschrijving | 31-12-2024 | |||
| onttrekkingen | resultaat | activa | |||||
| Openbare verlichting | 311.052 | 119.373 | - | 70.561 | 359.863 | ||
| Tariefdifferentiatie OZB | 419.405 | -10.396 | - | - | 409.009 | ||
| Kapitaallasten | 1.634.667 | - | - | 92.989 | 1.541.677 | ||
| Kapitaallasten renovatie sportvelden | 126.160 | 56.688 | - | 36.140 | 146.708 | ||
| Recreatieve voorzieningen | 123.351 | - | - | - | 123.351 | ||
| Eenmalige uitgaven | 295 | - | - | - | 295 | ||
| Ontvlechting | 135.582 | - | - | - | 135.582 | ||
| 2.750.511 | 165.665 | - | 199.691 | 2.716.486 | |||
| Reserve openbare verlichting | |||||||
| Deze reserve is ingesteld voor het dekken van de lasten van de vervanging van lichtmasten en armaturen. Aan | |||||||
| de reserve worden de gemiddelde jaarlijkse vervangingslasten over een periode van 15 jaar toegevoegd. De | |||||||
| werkelijke lasten, voor zover deze binnen de (bijgestelde) begroting blijven, komen ten laste van de reserve. | |||||||
| Saldo per 1 januari 2024 | 311.052 | ||||||
| Toevoegingen | |||||||
| Storting op basis van beleidsplan OV 2022 | 119.373 | ||||||
| 119.373 | (+) | ||||||
| Onttrekkingen | - | (-) | |||||
| Toevoeging wegens bestemming van het rekeningresultaat 2023 | - | (+) | |||||
| Vermindering in verband met afschrijvingen op activa | 70.561 | (-) | |||||
| Saldo per 31 december 2024 | 359.863 | ||||||
| Reserve tariefdifferentiatie OZB | |||||||
| Deze reserve is bedoeld voor uitgaven van het bedrijfsleven in brede zin. De uitgaven zullen in overleg met | |||||||
| het bedrijfsleven worden gedaan. De bestemmingsreserve wordt in de regel jaarlijks gevoed met additionele | |||||||
| OZB-opbrengsten voor niet-woningen. | |||||||
| Saldo per 1 januari 2024 | 419.405 | ||||||
| Toevoegingen | |||||||
| Storting ten laste van de exploitatie | 76.604 | ||||||
| 76.604 | (+) | ||||||
| Onttrekkingen | |||||||
| Ondernemersfonds | 40.000 | ||||||
| Bijdrage aan de algemene reserve (besluit vaststelling jaarstukken 2023 | 47.000 | ||||||
| 87.000 | (-) | ||||||
| Toevoeging wegens bestemming van het rekeningresultaat 2023 | - | (+) | |||||
| Vermindering in verband met afschrijvingen op activa | - | (-) | |||||
| Saldo per 31 december 2024 | 583.009 | ||||||
| Reserve kapitaallasten | |||||||
| Deze reserve is om administratieve redenen ingesteld en dient ter dekking van de kapitaallasten van | |||||||
| investeringen die gedekt moeten worden uit reserves. Het gaat daarbij om investeringsuitgaven die niet in één | |||||||
| keer ten laste van de reserves worden gebracht maar worden geactiveerd, waarvan een deel omdat het BBV | |||||||
| dit voorschrijft. | |||||||
| Saldo per 1 januari 2024 | 1.634.667 | ||||||
| Toevoegingen | - | (+) | |||||
| Onttrekkingen | - | (-) | |||||
| Toevoeging wegens bestemming van het rekeningresultaat 2023 | - | (+) | |||||
| Vermindering in verband met afschrijvingen op activa | 92.989 | (-) | |||||
| Saldo per 31 december 2024 | 1.727.656 | ||||||
| Reserve kapitaallasten renovatie sportvelden | |||||||
| Aan deze reserve zullen jaarlijks de geraamde gemiddelde jaarlijkse renovatiekosten van sportvelden over | |||||||
| een periode van 20 jaar worden toegevoegd. Onttrokken zullen worden de werkelijke uitgaven aan deze | |||||||
| renovaties. Voor de reserve kunnen nog nader te bepalen minimum en maximum niveaus worden vastgesteld. | |||||||
| Saldo per 1 januari 2024 | 126.160 | ||||||
| Toevoegingen | |||||||
| Storting ten laste van de exploitatie | 56.688 | ||||||
| 56.688 | (+) | ||||||
| Onttrekkingen | - | (-) | |||||
| Toevoeging wegens bestemming van het rekeningresultaat 2023 | - | (+) | |||||
| Vermindering in verband met afschrijvingen op activa | 36.140 | (-) | |||||
| Saldo per 31 december 2024 | 218.988 | ||||||
| Reserve recreatieve voorzieningen | |||||||
| Doelstelling van de gemeente is het bevorderen van de instandhouding en stimulering van de toegankelijkheid | |||||||
| en bereikbaarheid van recreatiegebieden en recreatieve voorzieningen en daarnaast het stimuleren van de | |||||||
| vaarrecreatie en de ontwikkeling van dag- en verblijfsrecreatie, zoals bij het Eeltjemeer. Deze reserve wordt | |||||||
| aangewend ter dekking van onrendabele investeringen op het onderhavige beleidsterrein. | |||||||
| Saldo per 1 januari 2024 | 123.351 | ||||||
| Toevoegingen | - | (+) | |||||
| Onttrekkingen | - | (-) | |||||
| Toevoeging wegens bestemming van het rekeningresultaat 2023 | - | (+) | |||||
| Vermindering in verband met afschrijvingen op activa | - | (-) | |||||
| Saldo per 31 december 2024 | 123.351 | ||||||
| Reserve eenmalige uitgaven | |||||||
| Onttrokken aan de Algemene reserve ten behoeve van een aantal incidentele uitgaven. | |||||||
| Saldo per 1 januari 2024 | 295 | ||||||
| Toevoegingen | - | (+) | |||||
| Onttrekkingen | - | (-) | |||||
| Toevoeging wegens bestemming van het rekeningresultaat 2023 | - | (+) | |||||
| Vermindering in verband met afschrijvingen op activa | - | (-) | |||||
| Saldo per 31 december 2024 | 295 | ||||||
| Reserve Ontvlechting | |||||||
| Reserve ingesteld voor de dekking van de kosten van de ontvlechting van de ambtelijke samenwerking met de | |||||||
| gemeente Noardeqast-Fryslân | |||||||
| Saldo per 1 januari 2024 | 135.582 | ||||||
| Toevoegingen | - | (+) | |||||
| Onttrekkingen | - | (-) | |||||
| Toevoeging wegens bestemming van het rekeningresultaat 2023 | - | (+) | |||||
| Vermindering in verband met afschrijvingen op activa | - | (-) | |||||
| Saldo per 31 december 2024 | 135.582 | ||||||
| 8.b. | Rekeningresultaat | ||||||
| Het rekeningresultaat van 2023 is toegevoegd aan: | |||||||
| Algemene reserve | 3.867.205 | ||||||
| Exploitatie gebiedsgerichte aanpak (decembercirculaire 2023) | 29.000 | ||||||
| 3.896.205 | |||||||
| Rekeningresultaat 2024 | 4.101.270 | ||||||
| 9. | Voorzieningen | ||||||
| 9.a. | Voorzieningen voor verplichtingen en verliezen | ||||||
| Saldo | Toevoegingen | Vrijgevallen | Aanwending | Saldo | |||
| 01-01-2024 | 2024 | 2024 | 2024 | 31-12-24 | |||
| Pensioenverplichtingen | 2.672.927 | 356.909 | - | 134.931 | 2.894.905 | ||
| Wachtgeldverplichtingen | 38.409 | 2.904 | - | 41.313 | - | ||
| Verlofsparen | - | 73.102 | - | - | 73.102 | ||
| Overbezetting ontvlechting | 850.000 | - | - | 351.359 | 498.641 | ||
| 3.561.336 | 432.916 | - | 527.603 | 3.466.648 | |||
| Voorziening Pensioenverplichtingen | |||||||
| Het doel van deze voorziening is te kunnen voldoen aan de financiële verplichtingen uit hoofde van pensioenen | |||||||
| van oud-wethouders en (voormalig) personeel. | |||||||
| Saldo per 1 januari 2024 | 2.672.927 | ||||||
| Toevoegingen | 356.909 | (+) | |||||
| Vrijgevallen | - | ||||||
| Aanwendingen | 134.931 | ||||||
| 134.931 | (-) | ||||||
| Saldo per 31 december 2024 | 2.894.905 | ||||||
| Voorziening Wachtgeldverplichtingen | |||||||
| Het doel van deze voorziening is te kunnen voldoen aan de financiële verplichtingen uit hoofde van wacht- | |||||||
| gelden van oud-wethouders en (voormalig) personeel. | |||||||
| Saldo per 1 januari 2024 | 38.409 | ||||||
| Toevoegingen | 2.904 | (+) | |||||
| Vrijgevallen | - | ||||||
| Aanwendingen | 41.313 | ||||||
| 41.313 | (-) | ||||||
| Saldo per 31 december 2024 | 82.626 | ||||||
| Voorziening verlof sparen | |||||||
| Voorziening voor het spaarverlof van personeel. | |||||||
| Saldo per 1 januari 2024 | - | ||||||
| Toevoegingen | 73.102 | (+) | |||||
| Vrijgevallen | - | ||||||
| Aanwendingen | - | ||||||
| - | (-) | ||||||
| Saldo per 31 december 2024 | 73.102 | ||||||
| Voorziening overbezetting ontvlechting | |||||||
| Voorziening gevormd om te voldoen aan de verplichting om mee te betalen aan de overbezetting als gevolg van | |||||||
| de ontvlechting. | |||||||
| Saldo per 1 januari 2024 | 850.000 | ||||||
| Toevoegingen | - | (+) | |||||
| Vrijgevallen | - | ||||||
| Aanwendingen | 351.359 | ||||||
| 351.359 | (-) | ||||||
| Saldo per 31 december 2024 | 1.201.359 | ||||||
| 9.c. | Egalisatie en onderhoudsvoorzieningen | ||||||
| Saldo | Toevoegingen | Vrijgevallen | Aanwending | Saldo | |||
| 01-01-2024 | 2024 | 2024 | 2024 | 31-12-2024 | |||
| Egalisatie tarieven riolering | 4.744.028 | - | - | 373.366 | 4.370.662 | ||
| Egalisatie tarieven huish. afval | 194.795 | - | - | 48.455 | 146.340 | ||
| Groot onderhoud gebouwen | 577.110 | 160.909 | - | 22.155 | 715.864 | ||
| Groot onderhoud kunstwerken | 91.519 | 72.727 | - | 7.552 | 156.694 | ||
| Groot onderhoud waterwegen | 17.815 | 12.894 | - | 18.917 | 11.792 | ||
| Groot onderhoud wegen | 548.263 | 539.505 | - | 483.972 | 603.796 | ||
| OSW | 102.800 | 35.900 | - | - | 138.700 | ||
| 6.276.330 | 821.935 | - | 954.418 | 6.143.847 | |||
| Voorziening Riolering | |||||||
| De voorziening kan op begrotingsbasis worden ingezet ten behoeve van het reduceren van de stijging van de | |||||||
| rioolrechten. Op rekeningsbasis wordt het saldo op de afvalinzameling toegevoegd of onttrokken aan de | |||||||
| voorziening. | |||||||
| Saldo per 1 januari 2024 | 4.744.028 | ||||||
| Toevoegingen | - | (+) | |||||
| Vrijgevallen | - | ||||||
| Aanwendingen | 373.366 | ||||||
| 373.366 | (-) | ||||||
| Saldo per 31 december 2024 | 5.117.394 | ||||||
| Voorziening Egalisatie tarieven huishoudelijk afval | |||||||
| Conform nieuwe voorschriften van het BBV is deze voorziening in 2014 gevormd met de storting van het | |||||||
| positieve resultaat van dat jaar op de producten voor afvalstoffen. Uitgangspunt is dat positieve resultaten | |||||||
| op deze producten altijd zullen worden bijgestort in de voorziening. | |||||||
| Het saldo van de voorziening zal ingezet worden ten gunste van de afvalstoffenheffing. | |||||||
| Saldo per 1 januari 2024 | 194.795 | ||||||
| Toevoegingen | - | ||||||
| Vrijgevallen | - | ||||||
| Aanwendingen | 48.455 | ||||||
| 48.455 | |||||||
| Saldo per 31 december 2024 | 243.251 | ||||||
| Voorziening Groot onderhoud gebouwen | |||||||
| Voorziening ingesteld conform het onderhoudsplan Gebouwen | |||||||
| Saldo per 1 januari 2024 | 577.110 | ||||||
| Toevoegingen | 160.909 | ||||||
| Vrijgevallen | - | ||||||
| Aanwendingen | 22.155 | ||||||
| 22.155 | |||||||
| Saldo per 31 december 2024 | 760.174 | ||||||
| Voorziening Groot onderhoud kunstwerken | |||||||
| Voorziening ingesteld conform het onderhoudsplan Kunstwerken. | |||||||
| Saldo per 1 januari 2024 | 91.519 | ||||||
| Toevoegingen | 72.727 | ||||||
| Vrijgevallen | - | ||||||
| Aanwendingen | 7.552 | ||||||
| 7.552 | |||||||
| Saldo per 31 december 2024 | 171.798 | ||||||
| Voorziening Groot onderhoud waterwegen | |||||||
| Voorziening ingesteld conform het onderhoudsplan Waterwegen. | |||||||
| Saldo per 1 januari 2024 | 17.815 | ||||||
| Toevoegingen | 12.894 | ||||||
| Vrijgevallen | - | ||||||
| Aanwendingen | 18.917 | ||||||
| 18.917 | |||||||
| Saldo per 31 december 2024 | 49.626 | ||||||
| Voorziening Groot onderhoud wegen | |||||||
| Voorziening ingesteld conform het onderhoudsplan Waterwegen. | |||||||
| Saldo per 1 januari 2024 | 548.263 | ||||||
| Toevoegingen | 539.505 | ||||||
| Vrijgevallen | - | ||||||
| Aanwendingen | 483.972 | ||||||
| 483.972 | |||||||
| Saldo per 31 december 2024 | 1.571.740 | ||||||
| Voorziening OSW | |||||||
| Voorziening ingesteld conform het onderhoudsplan Waterwegen. | |||||||
| Saldo per 1 januari 2024 | 102.800 | ||||||
| Toevoegingen | 35.900 | ||||||
| Vrijgevallen | - | ||||||
| Aanwendingen | - | ||||||
| - | |||||||
| Saldo per 31 december 2024 | 138.700 | ||||||
| 10. | Vaste schulden, met een rentetypische looptijd van één jaar of langer | ||||||
| 10.b.1. | Onderhandse leningen van binnenlandse pensioenfondsen en verzekeraars | ||||||
| Saldo per 1 januari 2024 | 2.040.000 | ||||||
| Aangetrokken | - | (+) | |||||
| Afgelost | 120.000 | (-) | |||||
| Saldo per 31 december 2024 | 1.920.000 | ||||||
| Rente 2024 | 30.692 | ||||||
| Verschuldigde aflossing 2025 | 120.000 | ||||||
| 10.b.2. | Leningen bij binnenlandse banken en overige financiële instellingen | ||||||
| Saldo per 1 januari 2024 | 25.109.143 | (+) | |||||
| Aangetrokken | - | (-) | |||||
| Afgelost | 1.239.506 | ||||||
| Saldo per 31 december 2024 | 23.869.636 | ||||||
| Rente 2024 | 243.085 | ||||||
| Verschuldigde aflossing 2025 | -1.239.506 | ||||||
| 10.b.3. | Leningen bij binnenlandse bedrijven | ||||||
| Saldo per 1 januari 2024 | - | ||||||
| Aangetrokken | 78.023 | (+) | |||||
| Afgelost | 9.452 | (-) | |||||
| Saldo per 31 december 2024 | 68.571 | ||||||
| Rente 2024 | 3.467 | ||||||
| Verschuldigde aflossing 2025 | 11.505 | ||||||
| 10.d. | Waarborgsommen | ||||||
| Saldo per 1 januari 2024 | 5.137 | ||||||
| Afgeboekt | 5.137 | (-) | |||||
| - | |||||||
| VLOTTENDE PASSIVA | |||||||
| 11. | Netto-vlottende schulden | ||||||
| 11.d. | Overige schulden | ||||||
| Crediteuren | 3.091.924 | ||||||
| 3.091.924 | |||||||
| 12. | Overlopende passiva | ||||||
| 12.a. | Verplichtingen die in een volgend jaar tot betaling komen | ||||||
| Productverantwoording Jeugd 2024 | 1.248.968 | ||||||
| Gemeente Noardeast-Fryslân, afrekening DVO's 2024 | 457.442 | ||||||
| Uitkeringen soza | 902.549 | ||||||
| Transitorische rente | 229.823 | ||||||
| Algemene uitkering klimaatakkoord | 168.360 | ||||||
| Salarissen, loonheffing en premies | 1.231.820 | ||||||
| Belastingdienst BTW | 135.365 | ||||||
| Belastingdienst loonheffing | 188.403 | ||||||
| Diverse overige verplichtingen < € 100.000 | 1.113.939 | ||||||
| 5.676.668 | |||||||
| 12.b. | Vooruit ontvangen bedragen EU, rijk en provincie ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren | ||||||
| Saldo | Toevoegingen | Aangewend | Saldo | ||||
| 01-01-2024 | 2024 | of afgeboekt | 31-12-2024 | ||||
| 2024 | |||||||
| Rijk (TOZO) | 185.783 | - | 16.398 | 169.385 | |||
| Rijk (OAB) | 412.475 | 79.174 | - | 491.649 | |||
| Rijk (verkeersveiligheidmaatregelen) | 145.770 | - | - | 145.770 | |||
| Rijk (GIDS-gelden) | 132.219 | - | 5.600 | 126.619 | |||
| Rijk (Inburgering nieuwkomers) | 225.328 | 76.352 | - | 301.680 | |||
| Rijk (Covid gerelateerde onderwijsvertraging) | 52.378 | - | 15.997 | 36.381 | |||
| Rijk (Geluidsanering Haadwei Damwâld) | 60.000 | - | 60.000 | - | |||
| Rijk (nationaal restauratiefonds) | 44.783 | 44.783 | - | ||||
| Rijk (Sport en preventieakkoord) | 29.646 | - | 7.156 | 22.490 | |||
| Rijk (Onderwijsroute) | 17.118 | - | 17.118 | - | |||
| Rijk (Nationaal isolatieplan) | 1.164.707 | 1.047.085 | - | 2.211.792 | |||
| Rijk (CDOKE Klimaat- en energiebeleid) | 953.249 | - | 57.469 | 895.781 | |||
| Rijk (Energiearmoede) | 611.893 | - | 157.109 | 454.784 | |||
| Rijk (Gala-regelingen) | 64.176 | - | 64.176 | - | |||
| Rijk (Huisvesting aandachtsgroepen) | 14.448 | - | 2.616 | 11.832 | |||
| Rijk (Herstructurering huisvesting) | - | 5.361.651 | - | 5.361.651 | |||
| Rijk (Woningbouwimpuls) | - | 240.000 | - | 240.000 | |||
| Rijk (Maatschappelijke diensttijd) | - | 864.389 | - | 864.389 | |||
| Rijk (energiebesparendemaatregelen Schierstins) | - | 77.089 | - | 77.089 | |||
| Rijk (energiebesparendemaatregelen Sikkemahal) | - | 132.546 | - | 132.546 | |||
| Provincie Fryslân (Manifest verkeersveiligheid) | 7.569 | - | 3.784 | 3.784 | |||
| Provincie Fryslân (Trochfytsrûte) | 186.890 | - | 31.613 | 155.277 | |||
| Provincie Fryslân (Uitvoering klimaatadaptatie) | 29.796 | - | 29.796 | - | |||
| Provincie Fryslân (Better Wetter) | 64.477 | - | - | 64.477 | |||
| 4.402.705 | 7.878.285 | 513.615 | 11.767.375 | ||||
| 12.c. | Overige vooruit ontvangen bedragen | ||||||
| Diverse overige vooruit ontvangen bedragen | |||||||
| 63.044 | |||||||
| 63.044 | |||||||
| FISCALE POSITIE | |||||||
| De fiscale positie van de Vennootschapsbelating is: | |||||||
| Verschuldigd | Belasting | Betaald of | Jaar betaald | Verschuldigd | |||
| per 31-12 | boekjaar | ontvangen | of ontvangen | per 31-12 | |||
| Jaar Status | (T-1) | (T) | |||||
| 2017 Definitief | - | - | - | - | |||
| 2018 Definitief | - | - | - | - | |||
| 2019 Definitief | - | - | - | - | |||
| 2020 Definitief | - | - | - | - | |||
| 2021 Definitief | - | - | - | - | |||
| 2022 Definitief | - | - | - | - | |||
| 2023 Aangifte ingediend | - | - | - | - | |||
| De aangifte 2024 is nog niet berekend. | |||||||
| De verrekenbare verliezen bedragen € 647.054 op basis van de aangifte 2023. | |||||||